Algemene dekkingsmiddelen

Overzicht van baten en lasten

(bedragen × € 1.000)	Realisatie 2020	Begroot vóór wijziging	Begroot na wijziging	Realisatie 2021	Verschil begroot na wijziging / realisatie

Financieel gezond
Baten	353.841	244.058	263.405	266.906	3.501
Lasten	2.937	5.185	6.479	4.901	1.578
Saldo van baten en lasten	350.904	238.873	256.926	262.006	5.079
Onttrekkingen reserves	107.377	9.505	36.190	30.611	-5.579
Toevoegingen reserves	197.647	7.262	23.534	22.457	1.077
Saldo reservemutaties	-90.270	2.243	12.656	8.154	-4.502

Saldo Financieel gezond	260.635	241.116	269.583	270.160	577

Het resultaat wijkt € 5.079.000 af ten opzichte van de begroting voor bestemming. Na verrekening met de reserves is het resultaat € 577.000 nadeliger dan begroot.

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

(bedragen × 1.000)	Realisatie 2020	Begroot vóór wijziging	Begroot na wijziging	Realisatie 2021	Verschil begroot na wijziging / realisatie
Lokale heffingen	31.441	31.629	32.646	33.266	620
Algemene uitkering	213.548	206.759	223.099	225.163	2.064
Dividend	103.215	1.332	1.439	1.555	115
Saldo financieringsfunctie	1.505	-21	2.395	2.744	350
Deelnemingen	-48	616	-35	-35	-0
Onvoorzien	-	-100	-100	-	100
Overige Algemene dekkingsmiddelen	1.243	-1.342	-2.517	-687	1.830
Heffing vennootschapsbelasting	-	-	-0	-0	-0
Saldo van baten en lasten	350.904	238.873	256.926	262.006	5.079
Onttrekkingen reserves	107.377	14.007	36.190	30.611	-5.579
Toevoegingen reserves	197.647	7.880	23.534	22.457	1.077
Saldo reservemutaties	-90.270	6.127	12.656	8.154	-4.502

Resultaat na bestemming	661.802	271.130	329.608	324.875	577

Overzicht stortingen en onttrekkingen van reserves

(bedragen × 1.000)	Realisatie 2020	Begroot vóór wijziging	Begroot na wijziging	Realisatie 2021	Verschil begroot na wijziging / realisatie
Algemene reserve Weerstandscapaciteit	79.494	3.457	15.661	14.879	-782
Egalisatiereserve Omgevingsvergunningen	-	685	685	1.310	625
Reserve Automatiseringsmiddelen	22	66	101	66	-35
Reserve Beleid en Uitvoering	2.158	1.828	2.552	1.613	-939
Reserve Bovenwijkse voorzieningen	120	-	-	-	-
Reserve Centrale Vervanging Meubilair	435	-	-	-	-
Reserve Corona-maatregelen	9.014	-	4.578	4.578	-
Reserve Dekking Kapitaallasten	584	432	994	994	0
Reserve Delfts Erfgoed	161	-	-	-	-
Reserve Gemeentelijke Huisvesting	1.215	532	532	90	-442
Reserve Investeringsplan	78	350	175	89	-86
Reserve Maatschappelijke Voorzieningen	14	114	114	27	-87
Reserve MO/BW/Begeleiding	-	-	400	400	-
Reserve Onderwijshuisvesting	312	312	312	119	-193
Reserve Openbare Ruimte	249	250	707	706	-1
Reserve Parelfonds	640	-	-	-	-
Reserve Reiniging	551	700	700	-	-700
Reserve Riolering	-	409	409	342	-67
Reserve Schieoevers	1.497	2.258	2.258	1.357	-901
Reserve Sociaal domein	1.018	1.676	2.453	1.356	-1.097
Reserve Stad	117	1.555	2.980	2.530	-450
Reserve Transitiefonds	34	-	-	-	-
Reserve VAK	-	256	-	-	-
Reserve Vastgoed	9.574	-	352	-	-352
Reserve Voorbereidingskosten FD 2040	90	-875	225	155	-70
Onttrekkingen reserves	107.377	14.007	36.190	30.611	-5.579
Algemene reserve Weerstandscapaciteit	109.357	3.000	1.250	1.250	-
Egalisatiereserve Omgevingsvergunningen	170	-	-	-	-
Reserve Automatiseringsmiddelen	635	-	-	-	-
Reserve Beleid en Uitvoering	1.879	1.072	1.155	1.155	-
Reserve Corona-maatregelen	9.054	-83	8.152	8.152	-
Reserve Dekking Kapitaallasten	45.600	-	-	-	-
Reserve Delfts Erfgoed	72	72	72	72	-
Reserve DUVO	250	-	636	636	-
Reserve Maatschappelijke Voorzieningen	31	31	31	31	-
Reserve MO/BW/Begeleiding	3.190	-	7.443	7.443	-
Reserve Onderwijshuisvesting	312	312	312	312	-
Reserve Openbare Ruimte	457	-	-	-	-
Reserve Reiniging	551	700	-	73	-73
Reserve Riolering	1.214	-	1.150	-	1.150
Reserve Schieoevers	22.100	-	-	-	-
Reserve Sociaal domein	1.200	1.200	1.707	1.707	-
Reserve Stad	1.575	1.575	900	900	-
Reserve Vastgoed	-	-	725	725	-
Toevoegingen reserves	197.647	7.880	23.534	22.457	1.077

Saldo reservemutaties	-90.270	6.127	12.656	8.154	-4.502

Verschillen tussen begroting en realisatie naar oorzaak	I/S	R/O	Totaal	Lasten	Baten	Storting	Onttrekking

Bedragen x € 1.000
Lokale heffingen	I	R	485	53	433	-	-
OZB-niet-woningen (coronacrisis)	I	R	283		283
Toeristenbelasting (coronacrisis)	I	R	-148	-148
Algemene uitkering	I	R	2.064		2.064	-	-
Dividend	I	R	115		115	-	-
Saldo financieringsfunctie	I	R	350	229	121	-	-
Onvoorzien	I	R	100	100		-	-
Overige algemene dekkingsmiddelen	I	R	1.831	1.345	486	-	-
Reserve mutaties	I	R	-4.502			1.077	-5.579

Totaal			577	1.578	3.501	1.077	-5.579

Toelichting

Lokale heffingen

Het resultaat bij de OZB hangt samen met een hogere stijging van de WOZ-waarden van woningen dan is aangenomen bij de begroting.

OZB-niet-woningen (coronacrisis)

Bij de niet-woningen is sprake van een corona-effect doordat de verwachte algehele economische teruggang is uitgebleven. De leegstand en terugval in waarde van de niet-woningen die de Regionale Belastinggroep (RBG) hiervoor verwachte is grotendeels uitgebleven. Het voordeel van € 283.000 op de niet-woningen vanwege corona wordt via het voorstel voor bestemming van het rekeningresultaat afgerekend met de bestemmingsreserve Maatregelen coronacrisis.

Toeristenbelasting (coronacrisis)

De baten uit de toeristenbelasting zijn nog lager uitgevallen dan bij de Najaarsrapportage 2021 (5^e financïële coronarapportage) werd voorzien. Verder bleek voor de toeristenbelasting een dotatie aan de voorziening Dubieuze debiteuren van circa € 12.000 noodzakelijk. Het totale nadeel van € 148.000 wordt via de bestemming van het rekeningresultaat afgerekend met de bestemmingsreserve Maatregelen coronacrisis.

Algemene uitkering

Gemeentefondsuitkering 2021

*bedragen € 1.000**
BZK - uitbetaling gemeentefonds	225.163
Begroting Delft - uitkering gemeentefonds	223.099
Hogere bijdrage ontvangen dan begroot	2.064
Bijstellingen a.g.v.
Verrekening oude jaren (niet in de raming)	741
Decembercirculaire 2021 (niet in raming)	2.768
Maatstafeffecten (niet in de raming)	-1.445

Afwijking algemene uitkering gemeentefonds bij jaarrekening	2.064

Gemeentefonds

Per saldo is € 2,064 miljoen meer ontvangen dan begroot. De verklaring hiervoor is:

Over voorgaande uitkeringsjaren zijn nabetalingen ontvangen, met name door nagekomen informatie over maatstaven.
In de Decembercirculaire 2021 zijn extra middelen opgenomen, met name voor de coronacrisis, dienstverlening gemeenten, inburgering en een verdiepingstraject onderwijssegregatie. Hiervan heeft € 1,950 miljoen betrekking op het 7^e coronasteunpakket van het Rijk voor 2021. Verderop in deze paragraaf wordt bij de voorstellen tot bestemming van het rekeningresultaat voorgesteld dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Maatregelen coronacrisis.
Door wijziging van de gewichten per maatstaf ontstaat een nadeel, onder meer bij de maatstaven voor inwoners.

Dividend

Dit betreft hogere dividenduitkeringen van onder meer BNG, Evides en Stedin dan begroot. Conform regelgeving hoort dividend tot de algemene dekkingsmiddelen.

Saldo financieringsfunctie

Er is voordeel op saldo financieringsfunctie door enerzijds lagere rentelasten en anderzijds hogere rentebaten.

Overige algemene dekkingsmiddelen

Doordat de cao-uitkomst voor gemeentelijk personeel pas een ingangsdatum per 1 december 2021 kreeg en een lager percentage omvatte dan waar (voor 2021) rekening mee was gehouden, is er sprake van een incidentele onderschrijding van € 1,042 miljoen. De overige verschillen bedragen € 345.000.

Reservemutaties

Hieronder is per reserve de afwijking tussen de begroting en de besteding opgenomen in een tabel en zo nodig nader toegelicht.

Doel Algemene reserve Weerstandscapaciteit

De Algemene reserve Weerstandscapaciteit wordt gevormd door resultaatbestemming. Dit betekent dat het resultaat van de gemeentelijke jaarrekening wordt toegevoegd of onttrokken aan de Algemene reserve Weerstandscapaciteit. De Algemene reserve Weerstandscapaciteit houden we aan om de incidentele financiële risico’s af te dekken.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Algemene reserve Weerstandscapaciteit
Septembercircualire 2021	1.250	1.250	-
Toevoegingen reserves	1.250	1.250	-


Besluiten voorafgaand aan de Kadernota 2021
Dekking incidenteel beleid	3.077	3.077	-
Ontvlechting reserve Vastgoed	462	462	-
Reserve Corona maatregelen	349	349	-
Jaarstukken 2020 - resultaatsbestemming	2.296	2.296	-

Specifieke mutaties met bestemmingsreserves / voorzieningen :			-
Herstelplan	9.616	9.616	-
Kadernota 2021	-1.505	-1.505	-
Najaarsrapportage	-1.260	-1.260

Tussentijdsbijgestelde prognoses in het lopende jaar:
Smart Makers Delft	200	58	-142
3e Corona rapportage	-84	-84	-
Bijdrage aan Nieuw Delft	640		-640
Stimuleringspakket Kadernota	1.090	1.090	-
Maria Duystlaan	780	780	-
Onttrekkingen reserves	15.661	14.879	-782

Saldo reservemutaties	-14.411	-13.629	782

Doel Egalisatiereserve Omgevingsvergunningen

Bestemd voor egalisatie van exploitatietekorten en -overschotten in relatie tot omgevingsvergunningenleges. Voor de begroting is 100% kostendekkendheid het uitgangspunt, echter baten en lasten lopen nooit synchroon en ook de werkvoorraad fluctueert jaarlijks.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Egalisatiereserve Omgevingsvergunningen
Begroting 2021	685	1.310	625
Onttrekkingen reserves	685	1.310	625

Saldo reservemutaties	-685	-1.310	625

Conform de recent vastgestelde nota Reserves, voorzieningen en investeringen 2021 heeft de afrekening plaatsgevonden van de lasten en baten van de omgevingsvergunningen.

Doel Reserve Automatiseringsmiddelen

Bestemd voor gemeentebrede automatiseringsprojecten van de grond tillen en voor alle nuttige voorzieningen op IT-gebied. Onderzoek naar kansrijke technieken en/of hardware vallen hier ook onder. Gemeentebrede ontwikkelingen (als opzet van het netwerk en een gezamenlijke e-mailvoorziening) bekostigen we hieruit.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Automatiseringsmiddelen
Gemeentelijke ICT	66	66	-
Lange Termijn agenda	35		-35
Onttrekkingen reserves	101	66	-35

Saldo reservemutaties	-101	-66	-35

Conform de uitgangspunten vindt een onttrekking plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming. Met het oog op een gedegen voorbereiding én om de nieuwe raad te kunnen betrekken bij de online tool voor een bestuurlijke Lange Termijn Agenda (LTA) heeft de besteding in 2021 niet plaatsgevonden.

Doel Reserve Beleid en Uitvoering

Deze reserve is bestemd voor het financiering van incidenteel beleid.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Beleid en Uitvoering
Sportvoorzieningen (jaardotatie)	996	996	-
Aanpak ondermijning	75	75	-
Onderhoud gymzalen	84	84	-
Toevoegingen reserves	1.155	1.155	-
Sociaal economisch programma Poptahof	100	77	-23
Verlengen subsidie sportfondsen	250	228	-22
Onderhoud sportvelden	232		-232
Jaarstukken 2020	724	724	-
Aanpak ondermijning	75	-	-75
Buitensport	1.026	439	-587
Implementatie omgevingswet	145	145	-
Onttrekkingen reserves	2.552	1.613	-939

Saldo reservemutaties	-1.397	-458	939

Conform de uitgangspunten vindt een onttrekking plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming. De onderbesteding op Onderhoud sportvelden en Buitensport is toegelicht bij het programma Solide maatschappelijke basis.

Doel Reserve Bovenwijkse voorzieningen

Deze reserve is bedoeld om de maatregelen te financieren waarvan de middelen ook deels door verschillende partners in een gebied beschikbaar zijn gesteld. In 2021 hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Doel Reserve Centrale Vervanging Meubilair

Deze reserve is bestemd voor (her)inrichting van bestuursruimten en het stadhuis. In 2021 hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Doel Reserve Maatregelen coronacrisis

Doel van de reserve is om de incidentele afwijkingen in lasten en baten, die een direct gevolg zijn van de coronacrisis, inzichtelijk te houden.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Corona-maatregelen
3e Corona rapportage	266	266	-
4e Corona rapportage	1.560	1.560	-
Meicirculaire	37	37	-
Najaarsrapportage 2020	985	985	-
Jaarstukken 2020	827	827	-
Herstelplan	2.766	2.766	-
Septembercircualire	1.711	1.711	-
Toevoegingen reserves	8.152	8.152	-
3e Corona rapportage	1.321	1.321	-
4e Corona rapportage	2.380	2.380	-
5e Corona rapportage	999	999	-
6e Corona rapportage	-130	-130	-
Aanpassing precario belasting	38	38	-
Besluiten uit 2020	-30	-30	-
Onttrekkingen reserves	4.578	4.578	-

Saldo reservemutaties	3.574	3.574	-

Stortingen in de reserve Maatregelen coronacrisis bestaan uit onttrekkingen vanuit de Algemene reserve en de via het gemeentefonds ontvangen compensatie van het Rijk. Hier tegenover staan onttrekkingen conform de genoemde raadsbesluiten.

Exact gerealiseerde hogere en lagere lasten en gederfde baten uit hoofde van de coronacrisis zijn niet tot in detail precies te bepalen. Dit komt doordat financiële effecten van de coronacrisis niet altijd eenduidig zijn aan te wijzen. De door de gemeenteraad vastgestelde begrotingsbesluiten vanuit de financïële coronarapportages zijn daarom deels gebaseerd op inschattingen.

Doel Reserve Dekking kapitaallasten

Deze reserve is bestemd om de afschrijvingslasten voor specifieke aan te schaffen of op te richten activa te dekken.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Dekking kapitaallasten
Afschrijvingen	994	994	-
Onttrekkingen reserves	994	994	-

Saldo reservemutaties	-994	-994	-

Conform de uitgangspunten vindt een onttrekking plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming.

Doel Reserve DUVO (Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang)

Met het instellen van een egalisatiereserve bereiken we dat Delft haar regionale taak voor het realiseren en in stand houden van voorzieningen uit de DUVO optimaal kan uitvoeren. Daarbij bereiken we een verhoogde transparantie bij het inzichtelijk maken van financiële overzichten aan de regiogemeenten en blijven de regionale middelen (bij onderbesteding in een jaar) ook beschikbaar voor de regio.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve DUVO (Vrouwenopvang)
Jaarrekening 2020	636	636	-
Toevoegingen reserves	636	636	-

Saldo reservemutaties	636	636	-

Conform de uitgangspunten vindt de storting plaats op basis van de werkelijk gemaakte koste, tot een maximum van de raming.

Doel Reserve Gemeentelijke huisvesting

Deze reserve is bestemd voor het dekken van alle niet activeerbare kosten van het project HNK (Het Nieuwe Kantoor).

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Gemeentelijke Huisvesting
HNK niet activeerbaar	532	90	-442
Onttrekkingen reserves	532	90	-442

Saldo reservemutaties	-532	90	-442

Conform de uitgangspunten vindt de storting plaats op basis van de werkelijk gemaakte koste, tot een maximum van de raming. Er zijn lagere uitgaven als gevolg van vertraging door de Corona crisis.

Doel Reserve Delfts Erfgoed

Bestemd voor aankopen, digitalisering en egalisatie tentoonstellingen/bedrijfsvoeringsrisico’s

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Delfts Erfgoed
Reserve Cultureel Erfgoed Delft (Jaardotatie)	72	72	-
Toevoegingen reserves	72	72	-

Saldo reservemutaties	72	72	-

De storting en de onttrekking hebben plaatsgevonden conform de uitgangspunten.

Doel Reserve Investeringsplan

Deze reserve is bestemd voor het financiering van incidentele projecten.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Investeringsplan
Klimaatplan	175	89	-86
Onttrekkingen reserves	175	89	-86

Saldo reservemutaties	-175	89	-86

Conform de uitgangspunten vindt een onttrekking plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming. Voor de uitvoering van het Klimaatplan is de gemeente afhankelijk van de planning van derden.

Doel Reserve Maatschappelijke voorzieningen

Bestemd voor egalisatie van voor- en nadelen die ontstaan door transacties op het gebied van maatschappelijke voorzieningen en de instandhouding hiervan. Bij maatschappelijke voorzieningen gaat het om accommodaties in de beleidsvelden Welzijn, Sport, Zorg, Onderwijs, Recreatie en Cultuur.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Maatschappelijke Voorzieningen
Jaardotatie	31	31	-
Toevoegingen reserves	31	31	-
Zoek en Boek vervangen	30		-30
Bestaand beleid	84	27	-57
Onttrekkingen reserves	114	27	-87

Saldo reservemutaties	-83	4	-87

Conform de uitgangspunten vindt een onttrekking plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming.

Doel Reserve Onderwijshuisvesting

Bestemd voor egalisatie van de fluctuatie van de jaarlijkse kosten voor wettelijke taken in het kader van onderwijshuisvesting. Het gaat om kosten in het kader van onderhoud gymzalen, calamiteiten, (glas)schades en constructiefouten (waaronder asbest).

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Onderwijshuisvesting
Jaardotatie	312	312	-
Toevoegingen reserves	312	312	-
Jaarlijkse kosten	312	119	-193
Onttrekkingen reserves	312	119	-193

Saldo reservemutaties	-	193	-193

Conform de uitgangspunten vindt de onttrekking of storting plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming.

Doel Reserve Openbare ruimte

Bestemd voor het financiering van aanvullend onderhoud van wegen, straten, pleinen, groen, waterwegen en civiele kunstwerken

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Openbare Ruimte
Intensiveringen Groen/Water	250	249	-1
Voorziening Bomenfonds	457	457	-
Onttrekkingen reserves	707	706	-1

Saldo reservemutaties	-707	-706	-1

Conform de uitgangspunten vindt de storting plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming.

Doel Reserve Parelfonds

Bestemd voor het aanjagen van en het uitvoering geven aan de hoofdopgaven uit het rapport 'Delft, parel in de Randstad' (wonen, werken, bereikbaarheid en toerisme), het vergroten van de kans op cofinanciering door andere partijen en het leveren van een bijdrage aan het verdienmodel van de stad. In 2021 hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Doel Reserve Reiniging

Deze reserve is bestemd voor de afrekening van exploitatiesaldi van het gesloten circuit reiniging.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Reiniging
Reiniging en schoonmaak OR		73	-73
Toevoegingen reserves	-	73	-73
NJR - Reiniging en schoonmaak OR	700		-700
Onttrekkingen reserves	700	-	-700

Saldo reservemutaties	-700	73	-773

Conform de recent vastgestelde nota Reserves, voorzieningen en investeringen 2021 heeft de afrekening plaatsgevonden van de lasten en baten van de omgevingsvergunningen.

Doel Reserve Riolering

Het resultaat op de exploitatie van het beheer en onderhoud ten behoeve van de gemeentelijke riolering.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Riolering
Riolering baten	1.150		1.150
Toevoegingen reserves	1.150	-	1.150
Onttrekking 2021	409	342	-67
Onttrekkingen reserves	409	342	-67

Saldo reservemutaties	741	-342	1.217

Conform de recent vastgestelde nota Reserves, voorzieningen en investeringen 2021 heeft de afrekening plaatsgevonden van de lasten en baten van de omgevingsvergunningen.

Doel Reserve Schieoevers

De reserve is ingesteld ter dekking van het ontwikkelplan Schieoevers tot en met fase 2 en de bijbehorende bovenwijkse voorzieningen.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Schieoevers
Besteding reserve	2.258	1.357	-901
Onttrekkingen reserves	2.258	1.357	-901

Saldo reservemutaties	-2.258	-1.357	901

Conform de uitgangspunten vindt de onttrekking plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming.

Doel reserve Sociaal domein

Deze reserve is bestemd om incidentele voorbereidings- en frictiekosten te financieren in het sociaal domein en innovatie mogelijk te maken.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Sociaal domein
Programma Transities sociaal domein	1.200	1.200	-
WMO beleid	267	267	-
Aanpak wachttijden	240	240	-
Toevoegingen reserves	1.707	1.707	-
Regiokosten	406	161	-245
Actieplan	1.530	765	-765
Delft Support	80	30	-50
Overige projecten	438	400	-38
Onttrekkingen reserves	2.454	1.356	-1.098

Saldo reservemutaties	-747	351	-1.098

Conform de uitgangspunten vindt een onttrekking plaats op basis van de de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming.

De onderbestedingen bij het actieplan en de regio zijn toegelicht in het programma Sterk en Sociaal, onderdelen jeugd en Wmo.

Doel Reserve Stad

Deze reserve is bestemd voor het mogelijk maken van projectbijdragen die voor de lange termijn de structuur van de stad versterken op de ruimtelijk en economisch gebied De criteria voor de reserve richten zich op een solide businesscase, voldoende cofinanciering en de positieve impact die de voorstellen hebben op de stad.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Stad
Financieel kader Agenda Stad	900	900	-
Toevoegingen reserves	900	900	-
Station Delft Campus	680	680	-
Biotech 2020	450	450	-
Herstelplan	1.000	1.000	-
Investeringen 2021, Next Delft en Biotech	850	400	-450
Onttrekkingen reserves	2.980	2.530	-450

Saldo reservemutaties	-2.080	-1.630	-450

Conform de uitgangspunten vindt de onttrekking plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming.

Doel Reserve Transitiefonds

Bestemd voor duurzame en economische innovaties, ook in relatie tot internationale betrekkingen. In 2021 hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Doel Reserve Vastgoed

Deze reserve is ten eerste bestemd voor de verrekening van de resultaten van de jaarrekening ten opzichte van de begroting. Ten tweede om risico’s in de vastgoedportefeuille op te kunnen vangen (egalisatie). Ten derde voor het opvangen van de incidentele verkoopkosten, boekwinsten en boekverliezen van panden in de categorie overig en gemeentelijke huisvesting, conform de nota kaders en uitgangspunten vastgoedmanagement.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Vastgoed
Dotatie	725	725	-
Toevoegingen reserves	725	725	-
Egalisatie onderhoud	352		-352
Onttrekkingen reserves	352	-	-352

Saldo reservemutaties	373	725	352

Conform de uitgangspunten vindt de onttrekking plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming.

Doel Reserve Beschermd wonen

Deze reserve is ingesteld ter egalisatie van de middelen die we ontvangen vanuit de centrumfunctie maatschappelijke opvang en beschermd wonen. Hiermee geven we uitvoering aan de regionale functie en de transformatie van Maatschappelijke Opvang en Beschermd Wonen als gevolg van de verandering in wet- en regelgeving.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve MO/BW/Beg
Jaarrekening 2020	1.443	1.443	-
WMO Beschermd wonen	6.000	6.000	-
Toevoegingen reserves	7.443	7.443	-
Budget voor regiogemeenten	400	400	-
Onttrekkingen reserves	400	400	-

Saldo reservemutaties	7.043	7.043	-

Conform de uitgangspunten vindt de storting plaats op basis van de raming.

Doel Reserve Voorbereidingskosten Fonds Delft 2040

Kansrijke initiatieven de mogelijkheid geven om nader uitgewerkt te worden tot een solide businesscase ten behoeve van Fonds Delft 2040. Het gaat hier dus om incidentele uitgaven.

(bedragen × 1.000)	Begroting	Realisatie	Verschil

Reserve Voorbereidingskosten Fonds Delft 2040
Voorbereidingsbudget Reinier de Graaf zone	100	100	-
Werkbudget agenda 2040	125	55	-70
Onttrekkingen reserves	225	155	-70

Saldo reservemutaties	-225	-155	70

Conform de uitgangspunten vindt de onttrekking plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten, tot een maximum van de raming.

Voorstellen tot afrekening van het resultaat

Voorstellen tot afrekening van het rekeningresultaat

Bedragen x € 1000	Storting / Lasten	Onttrekking / Baten
Reserve Maatregelen coronacrisis - Decembercirculaire	1.950
Reserve Maatregelen coronacrisis	1.960
Reserve Beleid en Uitvoering - Decembercirculaire	956

Totaal afrekening bestemmingsreserve:	4.866	-

Toelichting

Reserve Maatregelen coronacrisis (decembercirculaire)

In de Decembercirculaire 2021 van het Gemeentefonds is een bedrag van € 1,950 miljoen opgenomen uit hoofde van het 7^e corona steunpakket van het Rijk met betrekking tot 2021. Voorgesteld wordt dit bedrag via de bestemming van het rekeningresultaat te storten in de bestemmingsreserve Maatregelen coronacrisis.

Reserve Maatregelen coronacrisis (overig)

In lijn met het door de raad vastgestelde doel van deze reserve, te weten: ̈"Doel van de reserve is om de incidentele afwijkingen in lasten en baten, die een direct gevolg zijn van de coronacrisis inzichtelijk te houden.̈" moet voor de corona-gerelateerde afwijkingen op programma's een mutatie op de reserve plaatsvinden. Dat betreft een storting van € 1,960 miljoen, die is te formaliseren via de voorstellen tot afrekening van het resultaat. Hieronder is een specificatie van deze afwijkingen opgenomen:

Recapitulatie corona-afwijkingen uit programma's	Bedrag

Bedragen x € 1.000
Openbare orde en veiligheid (coronacrisis)	216
Onderwijshuisvesting (coronacrisis)	-99
Cultuurpresentatie (coronacrisis)	83
Museum Prinsenhof Delft (coronacrisis)	85
Sportaccommodaties (coronacrisis)	-115
TOZO (coronacrisis)	-12
TONK (coronacrisis)	138
Economische promotie (coronacrisis)	120
Minder fysieke bijeenkomsten (coronacrisis)	96
Leges paspoorten en ID-kaarten (coronacrisis)	191
Leges rijbewijzen (coronacrisis)	-169
Communicatieactiviteiten (coronacrisis)	66
Interne dienstverlening (coronacrisis)	875
Gemeent. huisv. minus vastgoed (coronacrisis)	350
OZB-niet-woningen (coronacrisis)	283
Toeristenbelasting (coronacrisis)	-148
	-

Voorstel tot afrekening: storting in Reserve Maatregelen coronacrisis	1.960

Reserve Beleid en Uitvoering - Decembercirculaire

In de Decembercirculaire 2021 zijn middelen opgenomen voor taakmutaties (jeugdhulp, dienstverlening gemeenten en kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht) en aanpassing van decentralisatie- en integratie-uitkeringen. Omdat de besteding van deze middelen plaatsvindt in 2022, wordt voorgesteld de middelen te storten in de reserve Beleid en uitvoering.

Post Onvoorzien

Onvoorzien 2021

Bedragen x € 1.000	Begrotings-wijziging	Raad	Begroot	Realisatie
Primaire begroting			100

Totaal			100

Belangrijkste wijzigingen per programma						Bedragen x € 1.000

Algemene dekkingsmiddelen	nr	Lasten	Baten	Storting	Onttrekking	Saldo
Begroot voor wijziging		5.185	244.058	7.262	9.505	241.116
Begrotingswijzigingen uit 2020	0de		985	1.321	1.762	1.426
Technische wijziging	1	-179				179
Technische wijziging	3	57	3.252	1.420	-75	1.700
Jaarrekening 2020 - Reserve MO/BW/Begeleiding	5			1.443		-1.443
Jaarrekening 2020 - Reserve Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang	5			636		-636
Jaarrekening 2020 - Reserve Corona maatregelen	5			827		-827
Jaarrekening 2020 - Reserve Vastgoed	5			725		-725
Jaarrekening 2020 - Reserve Dekking kapitaallasten	5				651	651
Jaarrekening 2020 - Reserve Beleid & Uitvoering	5				724	724
Jaarrekening 2020 - Algemene Reserve	5				2.296	2.296
PFAS - Algemene reserve	5				640	640
Museum Prinsenhof - Reserve Dekking kapitaallasten	6				1.048	1.048
Herstelplan - Treasury	7	42				-42
Herstelplan - Invullen stelpost realistisch ramen	7	1.091	28			-1.063
Herstelplan - Decembercirculaire	7		4.604	2.766		1.838
Herstelplan - Reserve Stad	7			-675	1.000	1.675
Herstelplan - Algemen Reserve	7				9.614	9.614
Smart Makers Delft - Algemene Reserve	8				200	200
Maria Duystlaan - Algemene Reserve	10				780	780
4e Coronarapportage - Maartcirculaire (corona compensatie Gemeentefonds)	11		1.560			1.560
4e Coronarapportage - Reserve Corona maatregelen	11			1.560	2.378	818
Kadernota - Dividend	12		150			150
Kadernota - STOVOD	12	-65				65
Kadernota - STOVOD	12					-
Kadernota - Algemene Reserve	12				-15	-15
Kadernota - Reserve Openbare ruimte	12				457	457
Kadernota - Reserve Dekking kapitaallasten	12				-89	-89
Kadernota - Reserve Sociaal domein	12				780	780
Najaarsrapportage - Parkeerbelasting	13		900			900
Najaarsrapportage - Rente en dividend	13	-262	-55			207
Najaarsrapportage - Actualisatie rente en afschrijven	13	609				-609
Najaarsrapportage - Meicirculaire	13		3.606	37	-2.556	1.013
Najaarsrapportage - Algemene Reserve	13			-3.000	1.300	4.300
Najaarsrapportage - Reserve Beleid & Uitvoering	13			84	1.178	1.094
Najaarsrapportage - Reserve Schieoevers	13				2.256	2.256
Najaarsrapportage - Reserve Maatschappelijke voorzieningen	13				84	84
Najaarsrapportage - Reserve Sociaal Domein	13			267	-2	-269
Najaarsrapportage - Reserve Vastgoed	13				352	352
Najaarsrapportage - Reserve Gemeentelijke huisvesting	13				-67	-67
Najaarsrapportage - Reserve Automatiseringsmiddelen	13				-66	-66
Najaarsrapportage - Reserve Stad	13				1.300	1.300
Najaarsrapportage - Reserve Riolering	13			1.150		-1.150
Najaarsrapportage - Reserve Reiniging	13				700	700
Najaarsrapportage - Reserve MO/BW/Begeleiding	13			6.000		-6.000
5e Coronarapportage - Reserve Corona maatregelen	16		35		999	1.034
Septembercirculaire	17		4.320	1.711	-1.250	1.359
Reserve BW-RO	18				400
6e Corona rapportage	19				-130	-130
Precario - Reserve Corona maatregelen	20		-38		38	-

Begroot na wijzigingen		6.478	263.405	23.534	36.192	269.185