Verloop reserves en voorzieningen
Verloop reserves
Onderstaande grafiek geeft de ontwikkeling van het eigen vermogen weer, gesplitst naar Algemene reserve, resultaat van het boekjaar en bestemmingsreserves.
Ontwikkeling eigen vermogen (stand ultimo boekjaar)
Algemene reserve
De Algemene reserve is gemuteerd van € 109,2 miljoen ultimo 2020 naar € 97,7 miljoen ultimo 2021. Ten laste van de Algemene reserve heeft een aantal onttrekkingen plaatsgevonden. De grootste daarvan zijn de onttrekking ter dekking van de exploitatie 2021 ten behoeve van incidenteel beleid (Kadernota 2021) ad € 3,1 miljoen en de besluiten bij het Herstelplan ad € 9,6 miljoen. Eind 2021 komt de stand van de Algemene reserve uit op € 97,7 miljoen. Er is nog geen rekening gehouden met het rekeningresultaat 2021 en het voorstel tot bestemming van het resultaat 2021.
Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserves zijn per saldo gemuteerd van € 124,2 miljoen ultimo 2020 naar € 129,6 miljoen ultimo 2021. De grootste wijziging is de storting ad € 6 miljoen in de reserve MO/BW/Begeleiding, zoals besloten in de Najaarsrapportage 2021 (regionale middelen centrumgemeente).
Er is nog geen rekening gehouden met het voorstel tot bestemming van het resultaat 2021.
Het verloop van het eigen vermogen lichten we meer in detail toe in de jaarrekening, bij het onderdeel toelichting op de balans.
Grafische weergave van het eigen vermogen en de weerstandscapaciteit
In de bovenstaande grafiek zijn de opbouw van het eigen vermogen en de opbouw van de weerstandscapaciteit weergegeven. Het verschil tussen het eigen vermogen en de weerstandscapaciteit wordt gevormd door de bestemmingsreserves en de voorstellen voor afrekening van het resultaat. De voorstellen maken geen onderdeel uit van het eigen vermogen. De bestemmingsreserves maken geen onderdeel uit van de weerstandscapaciteit.
Verloop voorzieningen
Onderstaande grafiek laat de ontwikkeling zien van de omvang van de voorzieningen per categorie.
Ontwikkeling voorzieningen per categorie (stand ultimo boekjaar)
Verplichtingen en verliezen
Per saldo is er € 0,7 miljoen vrijgevallen en/of aangewend van deze categorie van voorzieningen. Dit heeft te maken met de pensioenaanspraken van huidige en voormalige wethouders. Het overige deel van de mutatie heeft te maken met de aanwending van de voorzieningen.
Risico's
Deze categorie bevat voor het grootste deel de verliesvoorziening van de grondexploitaties. Deze zijn verder toegelicht in de paragraaf Grondbeleid.
Voor investeringen met heffing
Deze categorie is voor toekomstige vervanging van het riool. Per saldo is er minder gedoteerd dan besteed (€ 0,2 miljoen).
Egalisatie
Deze categorie is bestemd voor het onderhoud van de gemeentelijke sporthallen en is nagenoeg ongewijzigd.
Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is
In 2021 is een bedrag ontvangen ten behoeve van Museum Prinsenhof ad € 2 miljoen. Daarnaast zijn er voorzieningen gevormd ten behoeve van Bomenfonds en Degeneratievergoedingen.