Wat heeft het gekost?

Overzicht van baten en lasten

(bedragen × € 1.000)	Realisatie 2020	Begroot vóór wijziging	Begroot na wijziging	Realisatie 2021	Verschil begroot na wijziging / realisatie

Economische zelfstandigheid
Baten	83.329	63.610	71.772	77.306	5.534
Lasten	109.552	92.589	100.464	101.337	-873

Saldo Economische zelfstandigheid	-26.222	-28.978	-28.692	-24.031	4.661

Het resultaat wijkt € 4.661.000 af ten opzichte van de begroting.

Verschillen tussen begroting en realisatie naar oorzaak	I/S	R/O	Totaal	Lasten	Baten	Storting	Onttrekking

Bedragen x € 1.000
BUIG	I	R	2.974	394	2.580	-	-
BUIG overig	I	R	769	-	769	-	-
TOZO (coronacrisis)	I	R	284	-928	1.212	-	-
Arbeidsparticipatie	I	R	15	-475	490	-	-
TONK (coronacrisis)	I	R	138	138	-	-	-
Overig	I	R	480	-2	482	-	-

Totaal			4.661	-873	5.534	-	-

Toelichting

BUIG

Afwijking baten: De bijstandsuitkeringen worden verstrekt aan burgers die daar recht op hebben. Het definitieve bedrag dat het Rijk aan Delft toekende voor dit doel bedroeg in 2021 € 57,1 miljoen. Dit bedrag is hoger dan waarmee we in de begroting rekening gehouden hadden. Het Rijk bepaalt het definitieve bedrag in september/oktober van het lopende kalenderjaar. In 2021 bleek het Rijk daarbij een fout gemaakt te hebben. Dat levert voor Delft een incidentele meevaller van € 4,6 miljoen op. Gelijktijdig is er sprake van een nadelige verlaging van het budgetaandeel van Delft van 0,03% als gevolg van de uitname ten behoeve van het loonkosteninstrument (zie risnr. 469071; 'Rekenfout toedeling BUIG en gevolgen BUIG budget 2021 en 2022')

Afwijking lasten: We hebben minder uitgegeven aan uitkeringen dan begroot (€ 0,4 miljoen). Dit komt doordat het aantal mensen in de bijstand gedaald is.

Per saldo zullen we conform het voorstel in de nota Standaard Inzet Loonkostensubsidie en Financiering in 2022 (risnr. 2147900) van het totale voordeel BUIG € 2,9 miljoen storten in de reserve Sociaal Domein.

BUIG overig

We kunnen de voorziening Dubieuze debiteuren verlagen omdat we op basis van betaalde aflossingen verwachten dat we in de praktijk meer geld op de vorderingen ontvangen dan eerder ingeschat (€ 0,4 miljoen lagere lasten). Tot slot hebben we voor een hoger bedrag aan invorderingen opgelegd dan voorzien (€ 0,3 miljoen).

TOZO- coronacrisis

De regeling Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (TOZO) was niet opgenomen in de begroting. Dat leidt ertoe dat bij deze jaarrekening zowel op bij de baten als bij de lasten een afwijking te zien is.

Afwijking baten: In de loop van het jaar ontving de gemeente voorschotten voor het verstrekken van TOZO-uitkeringen. Op basis van de SISA-verantwoording bij deze jaarrekening volgt in 2022 de verrekening van de voorschotten met het Rijk. Een deel van dit bedrag is bestemd voor uitvoeringskosten die de komende jaren nog gemaakt worden voor terugvordering bedrijfskredieten TOZO.

Afwijking lasten: Dit zijn de uitgaven die we gedaan hebben voor de verschillende TOZO-regelingen.

Arbeidsparticipatie

Afwijking baten: De gemeente maakt gebruik van het Europees Sociaal Fonds (ESF) voor re-integratie. De procedures daarvoor nemen erg veel tijd in beslag. Ook de toekenning van de subsidies is lang onzeker. De lasten en baten van ESF worden daarom niet begroot. In 2021 hebben we ESF middelen gebruikt voor de financiering van re-integratieactiviteiten die we ook via ESF verantwoorden. De afwijking bij de baten als gevolg van ESF is € 0,4 miljoen

Afwijking lasten: De afwijking op de lasten wordt grotendeels verklaard door de uitgaven ten laste van ESF middelen.

TONK (coronacrisis)

Afwijking lasten: Uiteindelijk hebben minder mensen gebruik gemaakt van de TONK-regeling dan voorzien, ondanks communicatie via verschillende kanalen over deze regeling.

Overig

De kosten die zijn gemaakt voor de gedupeerden toeslagenaffaire worden in 2022 door het Rijk vergoed. We verwachten een bedrag van € 540.000 vergoed te krijgen.

Voorstellen tot afrekening van het resultaat

Voorstellen tot afrekening van het rekeningresultaat

Bedragen x € 1000	Storting / Lasten	Onttrekking / Baten
Reserve Sociaal Domein - BUIG	2.974

Totaal afrekening bestemmingsreserve:	2.974	-

Toelichting

In 2021 bleek het Rijk een fout gemaakt bij de bepaling van het definitieve BUIG-budget. Dat levert voor Delft per saldo een incidentele meevaller van € 2,6 miljoen op. Conform het voorstel in de nota "Standaard Inzet Loonkostensubsidie en Financiering in 2022" (risnr. 2147900 https://delft.raadsinformatie.nl/modules/1/Ingekomen%20stukken/713528) zullen we van het totale voordeel BUIG € 2,9 miljoen storten in de reserve Sociaal Domein.