Weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om onverwachte en substantiële kosten te dekken die niet zijn opgenomen in de begroting. Deze weerstandscapaciteit bestaat uit:
- Statische weerstandscapaciteit
De statische weerstandscapaciteit betreft het vrij aanwendbare deel van de Algemene reserve. Als sprake is van een structurele doorwerking, moet in de begroting en de meerjarenraming ruimte worden vrijgemaakt.
N.B.: de Algemene reserve is niet beschikbaar als liquide middelen. Inzet van de Algemene reserve betekent dat de gemeente moet lenen, met extra lasten voor rente en aflossing tot gevolg.
- Dynamische weerstandscapaciteit
De dynamische weerstandscapaciteit bestaat uit de ruimte in de begroting om tegenvallers op te vangen. Deze omvat de Post Onvoorzien van jaarlijks € 100.000. Deze post is beschikbaar voor incidentele tegenvallers die onontkoombaar, onvermijdelijk en onuitstelbaar zijn. Als er sprake is van een structurele doorwerking, moet deze in het volgende begrotingsjaar op een andere wijze worden gedekt.
De benodigde weerstandscapaciteit is afhankelijk van de aard en de omvang van potentiële gebeurtenissen (de risico's) waar de gemeente met een ingeschatte waarschijnlijkheid mee kan worden geconfronteerd (zie verderop: het risicoprofiel). De risico's komen zowel voor bij lijnactiviteiten als (ruimtelijke) projecten. Voor deze risico's kunnen geen verzekeringen worden afgesloten of voorzieningen gevormd, omdat de risico's zich niet regelmatig voordoen en/of onzeker in omvang en aanvang zijn.
Algemene reserve
Het actuele overzicht van de Algemene reserve (i.c. statische weerstandscapaciteit) houdt rekening met de mutaties in 2021 als gevolg van verwerkte besluiten, het rekeningresultaat en het voorstel voor bestemming van het resultaat.
Weerstandscapaciteit | ||
|---|---|---|
Bedragen x € 1 miljoen | besluitvorming | |
Saldo per 1 januari 2021: | 109,2 | |
Bestemming rekeningresultaat 2020 | -0,2 | |
Septembercircualire 2021 | 1,3 | |
Dekking incidenteel beleid | -3,1 | |
Ontvlechting reserve Vastgoed | -0,5 | |
Reserve Corona maatregelen | -0,3 | |
Herstelplan | -9,6 | |
Kadernota 2021 | 1,5 | |
Najaarsrapportage | 1,3 | |
Smart Makers Delft | -0,1 | |
3e Corona rapportage | 0,1 | |
Bijdrage aan Nieuw Delft | - | |
Stimuleringspakket Kadernota | -1,1 | |
Maria Duystlaan | -0,8 | |
Verwerkte besluiten: | -11,6 | |
Rekeningresultaat | 23,1 | |
Voorstel bestemmen resultaat 2021 | -21,9 | |
Jaarstukken 2021: | 1,2 | |
Verloop (eind saldi) | 98,8 | |
Toelichting
Na de mutaties (per saldo afname: € 11,6 miljoen) en de verwerking van het rekeningresultaat 2021 (inclusief resultaatbestemming) is het saldo van de Algemene reserve € 98,8 miljoen.
Begin 2021 was de beschikbare weerstandscapaciteit bijna € 109,2 miljoen. Hieraan zijn toegevoegd het rekeningresultaat 2020 (inclusief het bestemmingsvoorstel), de positieve effecten van de septembercirculaire 2021, de Kadernota 2021 (inclusief verrekening van de bijdrage aan de voorziening PFAS), de Najaarsrapportage 2021 en de 3e coronarapportage. De Algemene reserve is in 2021 ingezet als dekking voor incidenteel beleid (inclusief bijdrage aan het gesloten crrcuit Reiniging en uitvoering motie Mediafonds), de ontvlechting van de reserve Vastgoed, voor ophoging van de reserve Maatregelen coronacrisis, het herstelplan, het stimuleringspakket (inclusief Smart Makers) en een bijdrage voor het project Maria Duystlaan.
In de Algemene reserve is in 2020 de verkoopopbrengst van de aandelen Eneco verwerkt (€ 99,4 miljoen). Hierdoor zijn extra dekkingsmogelijkheden gecreëerd die zijn benut voor stortingen in de reserve Dekking kapitaallasten. Hiermee is dekking gecreëerd voor nieuwe investeringen in de Programmabegroting 2021-2024 (€ 45,3 miljoen), uitgaven ten laste van de reserve Maatregelen coronacrisis (€ 4,4 miljoen), het Stimuleringspakket (€ 3 miljoen), het Herstelplan 2021-2024 (€ 22,4 miljoen) en een reservering voor een kwaliteitsimpuls in de openbare ruimte (€ 6 miljoen).
Ter verduidlijking volgt in volgend kader een overzicht van sec de inzet van de verkoopopbrengst van de aandelen Eneco en de gevolgen voor het saldo van de Algemene reserve.
Inzet opbrengst aandelen Eneco
De opbrengst van de verkoop aandelen Eneco is € 99,385 miljoen en als volgt ingezet:
- € 22,0 miljoen Investeringen Programmabegroting 2021-2024
- € 8,3 miljoen Wensen Programmabegroting 2021-2024
- € 15,0 miljoen Prinsenhof
- € 4,4 miljoen Corona
- € 3,0 miljoen Stimuleringspakket
- € 5,2 miljoen Compensatie dividend
- € 17,2 miljoen Herstelplan
- € 6,0 miljoen Kwaliteitsimpuls openbare ruimte
Na deze inzet resteert een saldo van € 23,4 miljoen. Dit saldo neemt weer toe door toevoeging van positieve effecten in de meicirculaire (€ 2,6 miljoen) en de septembercirculaire (€ 4,2 miljoen). Bij de behandeling van de Programmabegroting 2022-2025 is motie 8.1.24 'Energie in de wijken' aangenomen die oproept voor de energietransitie € 15 miljoen te reserveren.
De afschrijvingslasten worden gedekt uit de bestemmingsreserve Dekking kapitaallasten.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de ratio van de beschikbare weerstandscapaciteit (algemene reserve € 98,8 miljoen) en de benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde capaciteit bestaat uit de som van risico's in het risicoprofiel (€ 43,7 miljoen) plus de risico's die moeilijk financieel in te schatten zijn en de strategische dossiers die als PM-post mee zijn opgenomen. Bij het opmaken van de jaarrekening is de weerstandsratio 2,2 en daarmee als 'uitstekend' te karakteriseren. Dat betekent dat Delft bufferruimte heeft voor meer onbepaalde risico's als de PM-posten en de genoemde strategische risico's.