3. Vaste passiva

Vaste passiva bestaan uit het eigen vermogen en voorzieningen en schulden die niet op korte termijn worden afgerekend.

3.1 Eigen vermogen

Het eigen vermogen van de gemeente Delft bestaat uit de Algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat.

Onderstaande tabel vertoont de mutaties in de algemene en bestemmingsreserves en de afwikkeling van de resultaatbestemming via de algemene reserve.

Verloopoverzicht Eigen vermogen

Bedragen x € 1.000	Balans- waarde per 31-12-2020	Resultaats- bestemming vorig boekjaar	Resultaat boekjaar	Stortingen	Onttrekkingen	Balans- waarde per 31-12-2021
Algemene reserve	109.185	-166		1.250	-12.583	97.686
Bestemmingsreserves	124.153	2.256		17.575	-14.357	129.627
Gerealiseerd resultaat	2.130	-2.090	23.088			23.088

Totaal	235.468	-	23.088	18.825	-26.940	250.401

Voor het gerealiseerde resultaat over boekjaar 2021 vragen we bij de vaststelling van deze jaarrekening aan de raad een bestemming .

Verloop van de reserves

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop in 2021 weer van de Algemene reserve en de bestemmingsreserve per reserve:

Naam reserve	Balans- waarde per 31-12-2020	Resultaat vorig boekjaar	Toevoe- gingen	Onttrek- kingen	Balans- waarde per 31-12-2021

Bedragen x € 1.000
Algemene reserve weerstandscapaciteit	109.185	-166	1.250	-12.583	97.686
Totaal algemene reserve	109.185	-166	1.250	-12.583	97.686
Reserve Stad	30.923		900	-2.530	29.293
Voorbereidingskosten Fonds Delft 2040	1.510			-155	1.355
Reserve Beleid en uitvoering	2.989	-724	1.155	-889	2.531
Reserve Transitiefonds	15				15
Reserve Sociaal domein	2.186		1.707	-1.356	2.537
Reserve Maatschappelijke voorzieningen	454		31	-27	458
Reserve Automatiseringsmiddelen	1.900			-66	1.834
Reserve VAK	256				256
Reserve Cultureel Erfgoed Delft	209		72		281
Reserve Openbare ruimte	1.281			-706	575
Reserve Investeringsplan	639			-89	550
Reserve MO/BW/Begeleiding	4.790	1.443	6.000	-400	11.833
Reserve Onderwijshuisvesting	681		312	-119	874
Reserve Egalisatie vastgoed	2.675	725	0		3.400
Reserve Dekking kapitaallasten	45.216	-651		-343	44.222
Reserve Gemeentelijke huisvesting	532			-90	442
Egalisatiereserve omgevingsvergunningen	3.057			-1.310	1.747
Reserve Riolering	3.248		0	-342	2.906
Reserve Reiniging	0		73	0	73
Reserve Werkse!	171				171
Reserve Organisatie ontwikkeling Werkse!	298				298
Reserve Slapende dienstverbanden Werkse!	230				230
Reserve Vrouwenopvang DUVO	250	636			886
Reserve Schieoevers	20.603			-1.357	19.246
Reserve Coronamaatregelen	40	827	7.325	-4.578	3.614

Totaal bestemmingsreserves	124.153	2.256	17.575	-14.357	129.627

Totaal reserves	233.338	2.090	18.825	-26.940	227.313

Alle reserves die muteren in het boekjaar 2021 zijn toegelicht bij de Algemene dekkingsmiddelen in het jaarverslag bij deze jaarstukken.

3.2 Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen in 2021 staat in het hierna opgenomen overzicht:

Verloopoverzicht voorzieningen

Bedragen x € 1.000	Balans- waarde per 31-12-2020	Toevoe- gingen	Vrijge- vallen	Aanwen- dingen	Balans- waarde per 31-12-2021
Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen	10.809		-454	-204	10.151
Voorzieningen voor risico's	9.874	6.697	-9.261	-361	6.949
Voorzieningen ter egalisatie van kosten	172	10			182
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor heffing wordt geheven	2.526	5.467		-5.630	2.363
Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is	2.843	2.951		-290	5.504

Totaal	26.224	15.125	-9.715	-6.485	25.149

Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen

Voorzieningen inzake verplichtingen en verliezen worden gevormd om kosten die nu al bekend zijn en waarvan de omvang redelijk is in te schatten, maar in de toekomst werkelijkheid worden, te financieren conform geldende waarderingsgrondslagen.

Naam voorziening / Doel / Toelichting mutaties boekjaar

Bedragen x € 1.000	Balans- waarde per 31-12-2020	Toevoe- gingen	Vrijge- vallen	Aanwen-dingen	Balans- waarde per 31-12-2021

Voorzieningen wethouderspensioenen
Dekking pensioenaanspraken huidige en voormalige wethouders	8.834		-454	-177	8.203

Voorziening amoveren putten
Overgenomen verplichting voor het amoveren van putten	1.975			-27	1.948

Totaal voorzieningen t.b.v. verplichtingen/verliezen	10.809	-	-454	-204	10.151

Voorzieningen voor risico’s

Voorzieningen inzake risico's worden gevormd om mogelijke toekomstige verliezen en/of risico's op basis van inschattingen af te dekken.

Naam voorziening / Doel / Toelichting mutaties boekjaar

Bedragen x € 1.000	Balans- waarde per 31-12-2020	Toevoe- gingen	Vrijge- vallen	Aanwen-dingen	Balans- waarde per 31-12-2021

Voorziening businesscase onvoorzien
Dekking van de verwachte risico's op de business case OBS/Spoorzone	100				100

Voorziening Bouwgronden in exploitaties (BIE)
Ter dekking van risico's grondexploitaties	9.236	952	-3.672		6.516

Voorziening achterstallig onderhoud
Dekking van de verwachte kosten van achterstallig onderhoud sportvoorzieningen	413	76		-361	128

Voorziening rechtsgedingen
Dekking mogelijke gevolgen uitkomsten rechtsgedingen	125	105	-25		205

Totaal voorzieningen t.b.v. risico's	9.874	1.133	-3.697	-361	6.949

Voorziening ter egalisatie van kosten

Deze voorzieningen zijn ingesteld voor de gelijkmatige verdeling van lasten die zijn gebaseerd op een meerjarenplanning voor het uit te voeren onderhoud aan de gemeentelijke kapitaalgoederen, op basis van geformuleerde kwaliteitseisen. Deze kwaliteitseisen lichten we toe in de paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen van het jaarverslag.

Naam voorziening / Doel / Toelichting mutaties boekjaar

Bedragen x € 1.000	Balans- waarde per 31-12-2020	Toevoe- gingen	Vrijge- vallen	Aanwen-dingen	Balans- waarde per 31-12-2021

Voorziening onderhoud sporthallen
Dekking van de exploitatie van de gemeentelijke sporthallen	172	10	-	-	182

Totaal voorzieningen gelijkmatige verdeling lasten	172	10	-	-	182

Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor heffing wordt geheven

Deze voorziening is ingesteld voor de door middel van heffingen ontvangen bedragen ter financiering van toekomstige vervangingsinvesteringen.

De ingezetenen van Delft dragen via de rioolheffing bij aan het instandhouden en vernieuwen van de riolering. Door het instellen van deze voorziening wordt jaarlijks een gelijk bedrag gedoteerd om de vervangingsinvesteringen te kunnen bekostigen. Hiermee voorkomen we ongewenste fluctuaties.

Naam voorziening / Doel / Toelichting mutaties boekjaar

Bedragen x € 1.000	Balans- waarde per 31-12-2020	Toevoe- gingen	Vrijge- vallen	Aanwen-dingen	Balans- waarde per 31-12-2021

Voorziening toekomstige vervanging riool
Het zichtbaar maken van de spaarbedragen van de vervangingsinvesteringen in het rioolstelsel die zijn opgenomen in het tarief	2.526	5.467		-5.630	2.363

Totaal voorzieningen t.b.v. vervangingsinvesteringen met heffing	2.526	5.467	-	-5.630	2.363

Voorziening voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Deze voorzieningen zijn ingesteld voor het nog niet bestede deel van de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Dit met uitzondering van de van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel; deze zijn onder de overlopende passiva opgenomen als de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel en zijn bestemd voor lasten van volgende begrotingsjaren.

Naam voorziening / Doel / Toelichting mutaties boekjaar

Bedragen x € 1.000	Balans- waarde per 31-12-2020	Toevoe- gingen	Vrijge- vallen	Aanwen-dingen	Balans- waarde per 31-12-2021

Voorziening volkshuisvesting
Dekking van de ontwikkeling van de woonvisie ten bate van de lokale huisvestingsmogelijkheden. De voorziening is opgebouwd uit bijdragen van de woningcorporaties en de gemeente Delft. Met ingang van 2005 is besloten deze stortingen te beëindigen. Uitgaven in overleg met de corporaties.	17			-3	14

Voorziening begraafplaatsen (afgekochte grafrechten)
De afkoopsommen met een bestedingsplicht worden gestort en het onderhoud van de graven wordt bekostigd.	265			-28	237

Voorziening archeologie Spoorzone
Dekking van de kosten die archeologie maakt voor de werkzaamheden bij de Spoorzone.	82			-28	54

Voorziening Arboretum Heempark/Korftlaan
Dekking van het beheer en onderhoud van het Arboretum-Heempark Delft.	79			-14	65

Voorziening projecten RMD
De gemeente Delft heeft bij de definitieve liquidatie van het RMD een bedragontvangen voor de uitvoering van de vier projecten Fietsbrug A13, versterking belevingslandschap Tanthof, verbeteren "last mile fase" 1 en 2.	2.400			-150	2.250

Voorziening Bomenfonds
Ontvangen gelden ter compensatie voor de bomenkap a.g.v. verbreding spoor.		457		-67	390

Voorziening Degeneratievergoeding
Ontvangen gelden ter compensatie voor herstelwerkzaamheden openbare ruimte		350			350

Delftse Blik
Vooruit ontvangen bijdragen van derden voor de meerjarige tentoonstelling Willem van Oranje Revisited van Museum Prinsenhof Delft		261		-117	144

Voorziening schenking Museum Prinsenhof
Schenking die de gemeente Delft heeft mogen ontvangen ten behoeve van Museum Prinsenhof.		2.000			2.000

Totaal voorzieningen middelen van derden	2.843	3.068	-	-407	5.504

3.3 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar over het jaar 2021:

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Bedragen x € 1.000	Balans- waarde per 31-12-2020	Vermeer-deringen	Aflossingen	Balans- waarde per 31-12-2021
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen	274.845	27.000	-13.906	287.939
Door derden belegde gelden	3.371		-164	3.207
Waarborgsommen	108	117	-50	175

Totaal	278.324	27.117	-14.120	291.321

De rentelasten uit hoofde van de vaste schulden bedragen € 7.641.000 (2020: € 8.593.000).